光世証券の新NISA（少額投資非課税制度）
新しいNISAについて
制度概要
ご利用のポイント
新しいNISAの制度改正のポイント
新しいNISAのご利用の注意点
つみたて投資枠について
NISA口座の開設手続き
新しいNISAについて
NISAは、「NISA口座（非課税口座）」内で、毎年一定金額の範囲内であれば購入した金融商品から得られる利益や配当金が非課税になる制度です。イギリスのISA（Individual Savings Account=個人貯蓄口座）をモデルにした日本版ISAとして、NISA（ニーサ・Nippon Individual Savings Account）という愛称がつきました。
NISAは、令和5年度税制改正により、抜本的拡充・恒久化が行われ、2024年から始まる新しいNISAでは、買い付けた上場株式・株式投資信託等を非課税かつ無期限で保有でき、従来のNISAよりも多くの金額を取引できるため、生涯にわたる柔軟な資産形成が可能になりました。
制度概要
| つみたて投資枠 | 成長投資枠 | |
|---|---|---|
| 年間投資枠 | 併用可能 | |
| 120万円 | 240万円 | |
| 非課税保有限度枠 | 1,800万円 (内、成長投資枠は1,200万円) 商品を売却したら、翌年以降、枠の再利用が可能です。 |
|
| 対象商品 | 長期の積立・分散投資に適した一定の株式投資信託 ≫ 対象ファンドはこちら |
�‐緇豎�式 ��株式投資信託等 (※) |
| 買付方法 | 定時・定額の積立投資 | 制限なし |
| 対象年齢 | 18歳以上 | |
| 制度期限 | なし | |
| 非課税保有期間 | 無期限 | |
※：�＼依�銘柄・監理銘柄、�⊃�託期間20年未満、毎月分配型の投資信託及びデリバティブ取引を用いた一定の投資信託等を除外
ご利用のポイント
 | 日本国内にお住まいの18歳以上の方、一人一口座ご利用可能 | |
 | 上場株式や株式投資信託の配当金、分配金、売却益等が非課税 | |
 | 2024年から制度が恒久化・非課税保有期間が無期限化 | |
 | 「つみたて投資枠」と「成長投資枠」を併用可能 | |
 | 年間投資枠は「つみたて投資枠」が120万円、「成長投資枠」が240万円 | |
 | 非課税保有限度額は1,800万円（内、成長投資枠は1,200万円） |
新しいNISAの制度改正のポイント
恒久化
従来のNISAでは、「一般NISA」が2023年まで、「つみたてNISA」が2042年までと、利用期限が設けられていました。新しいNISAではそれらが恒久化されましたので、期限を気にせず長期的な投資を始めることができるようになりました。
非課税保有期間の無期限化
従来のNISAでは、「一般NISA」が5年間、「つみたてNISA」が20年間と非課税保有期間に限りがありました。新しいNISAでは、非課税保有期間が無期限になりました。
併用可能
従来のNISAでは、「一般NISA」と「つみたてNISA」のどちらかを選択しなければなりませんでした。新しいNISAでは、それぞれ「成長投資枠」、「つみたて投資枠」に名称を変えて、どちらも併用して投資することが可能になりました。
年間投資枠の拡大と非課税保有限度枠の新設
年間投資枠については、従来のNISAでは「一般NISA」が120万円、「つみたてNISA」が40万円でしたが、新しいNISAでは360万円（「成長投資枠」が240万円、「つみたて投資枠」が120万円）と大幅に拡大しました。
また、非課税保有期間が無期限になるかわりに、新たに非課税保有限度枠が新設され、買付簿価で1,800万円（内、成長投資枠は1,200万円）まで総枠での投資が可能です。非課税保有限度枠は再利用も可能になるため、商品を売却すれば翌年以降に空いた枠内で再度投資することが可能です。
新しいNISAのご利用の注意点
従来のNISAからの移管（ロールオーバー）は不可
2023年末までに従来のNISAで買付けた商品は、新しいNISA制度の外枠で従来の非課税措置が適用されるため、ロールオーバーすることはできません。そのため、非課税期間満了後も運用を継続したい場合は、課税口座に移すか、一度売却して現金化したのち、新NISA制度で新たに投資する必要があります。
投資可能商品に制限
「成長投資枠」の投資可能商品から、整理・監理銘柄の上場株式、信託期間20年未満、毎月分配型の投資信託及びデリバティブ取引を用いた一定の投資信託等が除外されました。
他の口座と損益通算や損失の繰り越しは不可
従来のNISA制度と同様ですが、NISAで取引した損益は他の口座と損益通算ができないこと、損失を翌年以降に繰り越すことができないことも注意が必要です。
つみたて投資枠について
新しいNISAの「つみたて投資枠」は、少額からの長期・積立・分散投資を支援するための非課税制度です。購入できる金額は年間120万円まで、購入方法は累積投資契約に基づく買付けに限られており、非課税期間は無期限です。対象商品は、手数料が低水準、頻繁に分配金が支払われないなど、長期・積立・分散投資に適した公募株式投資信託と上場ＥＴＦ（※）に限定されており、投資初心者をはじめ幅広い年代の方にとって利用しやすい仕組みになっています。
※：光世証券のつみたて投資枠では、上場ＥＴＦを購入することはできません。
NISA口座の開設手続き
NISA口座は、一人一口座に限り開設することが可能です （複数の金融機関でのご利用はできません）。 NISA口座の開設時には、他の金融機関で口座が開設されていないことを税務署を通じて確認いたします。
【光世証券に証券取引口座をお持ちのお客様】
＊ 光世証券に証券取引口座をお持ちでない方は、口座開設のお手続きからお願いいたします。
＊ NISA口座は証券取引口座と同時に開設することが可能です。